프리랜서 3.3% 계산기
3.3% 원천징수 대상 인적용역 사업소득의 세전 금액, 공제액, 예상 실수령액을 계산합니다.
3.3%는 소득세 3%와 개인지방소득세 0.3%의 합계입니다. 고용관계가 있거나 일시적 용역이라면 소득 구분과 계산 방법이 달라질 수 있습니다.
대한민국 인적용역 사업소득 원천징수 기준
기준일 및 최근 검토일: 2026년 7월 31일
계산 기준
국세청이 안내하는 원천징수 대상 사업소득의 소득세율 3%와 개인지방소득세를 포함한 총 3.3%를 적용합니다. 인적용역 사업소득은 고용관계 없이 독립된 자격으로 계속 용역을 제공하고 받는 대가를 전제로 합니다.
참고용 한계
명칭이 프리랜서이더라도 실제 고용관계가 있으면 근로소득일 수 있고, 일시적인 용역은 기타소득으로 분류될 수 있습니다. 이 도구는 필요경비, 종합소득공제, 세액공제, 다른 소득과 기납부세액을 반영한 최종 종합소득세 또는 환급액을 계산하지 않습니다.
공식 확인이 필요한 경우
소득 구분, 원천징수 의무, 지급명세서, 부가세 처리 또는 종합소득세 신고가 불분명하면 계약과 실제 업무 형태를 기준으로 국세청 안내나 세무 전문가에게 확인하세요.
활용 꿀팁
계약 금액과 실제 입금액을 양방향으로 확인하세요
계약서에 적힌 세전 금액이 있다면 예상 실수령액을 계산하고, 실제로 받아야 할 금액이 정해져 있다면 역산 모드로 필요한 세전 계약 금액을 확인해 보세요. 3.3%는 모든 프리랜서 대가에 자동 적용되는 세율이 아니므로 고용관계와 용역의 계속성에 따른 소득 구분을 먼저 확인해야 합니다.
프리랜서 3.3% 계산기란?
프리랜서 3.3% 계산기는 대한민국에서 원천징수 대상 인적용역 사업소득을 지급할 때 적용되는 소득세 3%와 개인지방소득세 0.3%를 나누어 계산하고, 세전 금액과 예상 실수령액을 서로 환산하는 도구입니다.
사용 방법
- 1 계약서상의 세전 금액으로 실수령액을 구할지, 목표 실수령액으로 세전 금액을 역산할지 선택합니다.
- 2 선택한 기준에 맞는 금액을 원 단위로 입력합니다.
- 3 소득세, 지방소득세, 총 원천징수액과 실수령액을 함께 확인합니다.
3.3% 원천징수액과 실수령액의 관계 이해하기
최근 검토: 2026년 7월 31일프리랜서 사업소득 원천징수 공식
소득세 = 세전 금액 × 3%, 지방소득세 = 세전 금액 × 0.3%, 실수령액 = 세전 금액 − 소득세 − 지방소득세
두 세액을 각각 원 단위에서 버려 계산합니다. 목표 실수령액 역산은 이 계산을 통과했을 때 목표 금액 이상이 되는 가장 작은 정수 세전 금액을 찾습니다.
세전 계약 금액 1,250,000원의 실수령액
- • 세전 → 실수령액 모드
- • 세전 계약 금액 1,250,000원
- 1. 소득세 = 1,250,000 × 0.03 = 37,500원
- 2. 지방소득세 = 1,250,000 × 0.003 = 3,750원
- 3. 실수령액 = 1,250,000 − 37,500 − 3,750 = 1,208,750원
총 원천징수액은 41,250원이고 예상 실수령액은 1,208,750원입니다.
결과 해석
- 같은 세전 금액이라면 3.3% 원천징수 후 약 96.7%가 입금됩니다.
- 원천징수액은 소득세 신고 전에 미리 낸 세금이므로 최종 납부세액과 같다고 볼 수 없습니다.
- 역산 결과는 목표 실수령액을 충족하도록 원 단위 세액 처리를 반영한 최소 세전 금액입니다.
결과가 달라지는 조건
- 고용관계에 따른 근로소득, 일시적 용역의 기타소득, 법인이나 비거주자의 소득에는 이 계산을 그대로 적용할 수 없습니다.
- 필요경비, 종합소득공제, 세액공제, 다른 소득과 기납부세액을 반영한 종합소득세 및 환급액은 계산하지 않습니다.
- 계약서에서 부가세를 별도로 정한 경우 부가세와 원천징수 기준 금액을 계약 상대방 또는 세무 전문가에게 확인해야 합니다.
자주 발생하는 입력 오류
- 실제 근무 형태를 확인하지 않고 프리랜서라는 명칭만으로 3.3%를 적용하지 마세요.
- 3.3% 원천징수를 납세의무가 끝난 최종 세금이나 확정 환급액으로 해석하지 마세요.
- 부가세 10%와 사업소득 원천징수 3.3%를 같은 세금으로 합치지 마세요.
관련 지식 및 참고 자료
- ● 원천징수 대상 사업소득의 소득세율은 수입금액의 3%입니다.
- ● 개인지방소득세 특별징수액을 포함한 통상적인 총 원천징수율은 3.3%입니다.
- ● 3.3% 원천징수액은 최종 세금이 아니며 종합소득세 신고에서 실제 소득·필요경비·공제에 따라 정산됩니다.
- ● 2024년 7월 1일 이후 지급하는 인적용역 사업소득은 원천징수세액이 1,000원 미만이어도 소액부징수를 적용하지 않습니다.
FAQ
Q. 세전 1,000,000원이면 실제로 얼마를 받나요?
소득세 30,000원과 지방소득세 3,000원을 합한 33,000원을 공제하면 예상 실수령액은 967,000원입니다.
Q. 실수령액 1,000,000원을 받으려면 세전 금액은 얼마인가요?
이 계산기의 원 단위 처리 기준에서는 세전 1,034,125원에서 소득세 31,023원과 지방소득세 3,102원을 공제하면 정확히 1,000,000원이 됩니다.
Q. 프리랜서라면 누구나 3.3%를 공제하나요?
아닙니다. 고용관계 없이 독립적으로 계속 용역을 제공하는 인적용역 사업소득에 주로 적용됩니다. 실제 근무 형태가 근로소득에 해당하거나 용역이 일시적이라 기타소득으로 분류되면 계산 방식이 달라질 수 있습니다.
Q. 3.3%를 공제하면 종합소득세 신고를 하지 않아도 되나요?
원천징수는 세금을 미리 납부하는 절차입니다. 일반적으로 다음 해 종합소득세 신고에서 실제 세액을 정산하므로 신고 대상과 방법을 별도로 확인해야 합니다.
Q. 3.3%를 전부 환급받을 수 있나요?
반드시 환급되는 것은 아닙니다. 연간 소득, 필요경비, 다른 소득, 공제와 기납부세액을 반영한 최종 세액이 원천징수액보다 적을 때 차액이 환급될 수 있습니다.
Q. 부가세 10%도 함께 계산되나요?
아닙니다. 이 도구는 인적용역 사업소득의 원천징수만 계산합니다. 부가세 과세 여부와 공급가액·세액 분리는 부가세 계산기에서 별도로 확인하세요.
